各二级单位、业务归口管理部门：

为落实财政部、民航局关于预算管理、绩效管理的各项精细化要求，积极响应国家“财政过紧日子”的号召，坚持勤俭节约原则，优化支出结构，提高资金使用效益，结合学校财务信息化建设规划进程，现对2025年校内预算“二上”编制及下达工作通知如下。

一、校内基本支出预算编制及下达

（一）校内基本支出预算编制

1.二级单位部门预算（二级单位）

各二级单位需按照部门职责编制2025年本单位部门预算（二上），具体要求如下：

（1）时间节点：2025年1月14日前。

（2）编制要求（附件1）

第一，通用办公费预算项目。预算项目名称不得擅自更改，经费额度测算需依据充分，测算过程清晰明确，无测算依据不予批复，测预算依据不充分的从严核减。

第二，职责业务费预算项目。应依据学校《广州民航职业技术学院部门职责（修订）》（后文简称《部门职责》）内本部门职责来设置预算项目，项目名称要扼要、精简、概括性强，以后年度尽量保持稳定。经费额度测算需依据充分，测算过程清晰，无测算依据不予批复，测预算依据不充分的从严核减。

第三，部门经费规模。二级单位要严控一般性支出，从紧安排必要支出，勤俭办一切事业，各单位部门经费规模原则上应控制在2024年部门预算实际经费支出额度以内。若超出2024年部门预算实际支出规模，需要结合部门职责及2025年度部门工作计划实际，出具《预算增加情况说明》。

第四，项目数量建议。通用办公预算项目，所有二级单位统一设置5项，费用项目名称保持不变；职责业务预算项目，二级学院及后勤管理处原则上不超过15项，其他下（内）设机构原则上不超过8项。

2.学校统筹预算（业务归口管理部门）

各归口管理部门在2025年预算“一上”预测需求基础上，负责编制和管理学校统筹预算，具体要求如下：

（1）时间节点：2025年1月14日前。

（2）编制要求（参附件2）

预算项目名称为财政预算下达科目名称，不建议更改，预算内容需各归口管理部门在2025年预算“一上”编制的基础上进一步明确和完善，经费额度测算需依据充分，测算过程清晰，无测算依据不予批复，测预算依据不充分的从严核减。

3.特别说明

（1）确保校内预算的资产购置、培训项目等预算安排，均在预算（一上）时，已经过前置审批程序，纳入国有资产管理处的新增资产配置计划、人事处的年度培训计划等。

（2）除学校统筹经费外，其他各二级单位经济活动涉及预算均纳入各二级单位部门预算范畴，尽量避免经费使用部门和管理部门的错位管理，严格落实“无预算不开支，有预算不超支，非必须不列支”预算管理工作要求。

（3）依据《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号），未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算，自2026年起，我校基本支出预算均先以项目形式入项目库再安排预算。请各单位根据本部门职责，认真规划预算项目名称、数量及预算内容。

（二）校内基本支出预算下达（计划财务处）

1.校内基本支出预算的预下达

（1）时间节点：2025年1月20日前。

（2）下达程序：计划财务处将按各部门上报的预算金额进行汇总，并报预算编制工作小组审核。审核通过后形成学校基本支出预算草案。按草案中各部门（含归口管理部门）资金需求总额依据“一下”基本支出控制数等比例核减后的50%进行预下达。

2.校内基本支出预算的正式下达

时间节点：收到民航局预算批复通知后（预计5月上旬左右）。

下达程序：综合考虑民航局下达的基本支出预算综合额度，结合学校年度工作规划，形成校内基本支出预算方案。该方案经预算管理工作小组审核后，将提交校长办公会、党委会审议。两会审议通过后，将正式全额下达预算。

二、学校财政拨款项目预算编制及下达

（一）学校财政拨款项目预算编制（项目单位）

时间节点：2025年1月。

编制程序：学校2025年财政拨款项目预算已在“一上”预算编制过程中完成民航局评审并纳入财政部预算库。各二级单位需根据“一下控制数”对（二上）报送金额进行调整编制。（如需，另行通知）

（二）学校财政拨款项目预算下达（计划财务处）

1.学校财政拨款项目结转资金预算的下达

（1）时间节点：2025年2月底前。

（2）下达程序：学校将根据2024年决算确定的项目结转资金额度下达2025年度结转资金预算。

2.学校财政拨款项目本年预算资金的下达

（1）时间节点：月度用款计划经审批并实际额度下达后。

（2）下达程序：学校将根据2025年民航局预算批复通知及经审批的学校月度用款计划，下达学校财政项目本年预算。

三、学校非财拨款项目预算下达

（一）学校非财项目结转预算的下达（计划财务处）

1.学校本级非财项目结转资金预算下达

（1）时间节点：2025年2月底前。

（2）下达程序：学校将根据2024年决算确定的项目结转资金额度下达2025年度结转资金预算。

2.学校归口管理部门立项的校内项目结转预算下达

（1）时间节点：归口管理部门完成学校立项项目的清理之日。（清理工作另行通知）

（2）下达程序：计划财务处将根据归口管理部门清理结果，下达仍在建项目的结转资金预算。

备注：学校归口管理部门立项的项目资金来源主要为学校本级非财结转项目预算，下达时需要两者联动调整。（计划财务处）

（二）学校非财项目当年预算的下达（计划财务处）

1.时间节点：按项目立项及实际资金下达时间。

2.下达程序：学校将根据项目立项文件和项目资金实际到位时间下达本年预算。

请各二级单位、归口管理部门务必高度重视，严格按照本通知要求编制2025年校内基本支出预算（二上）表格，即附件1-2，各单位编制的预算经分管校领导审核后，扫描盖章版本及EXCEL版本于2025年1月14日前发至邮箱xiaoyi@gcac.edu.cn；计划财务处及时、准确组织完成2025年校内预算（二上）汇总、审核、审批及各项预算下达工作。确保2025年校内预算工作的顺利开展。

特此通知。

附件：1.二级单位校内部门预算（二上）编制表（各二级

单位）

2.学校统筹预算（二上）编制表（归口管理部门）

               广州民航职业技术学院

                               2025年1月3日